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庞大集团同时还未按披露庞大集团及其子公司与关联方发生的非经营性资金往来

编辑:大魔王 2019-05-12

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  第1页:证监会:上半年信披违法违规立案调查39起 同比增长50%第2页:证监会对3案件作出行政处罚 涉及庞大集团等公司第3页:证监会核发1家企业IPO批文 下周5家IPO企业上会第4页:所通报本周沪市监管情况第5页:深交所:本周共对159起证券异常交易行为进行分析

  证监会新闻发言人高莉20日在例行发布会上表示,上半年,证监会立案调查信披违法违规案件39件,同比增长50%,办结17件,其中查实16件,成案率94%。

  上半年在办信披违法案件主要表现为,一是虚构购销业务、会计准则实施财务造假。二是利用违规、资金占用等多种手段损害上市公司利益。三是未依法履行重大事项等信披义务。四是随着污染防治攻坚战部署推进,上市公司因违法信披不实的案件不断增加,上半年新增4起。

  上半年在办信披违法案件呈现以下特点:一是财务造假手法隐蔽复杂。二是涉案领域涉及公司债等业务。三是多种违法行为交织。四是不少案件违法手段恶劣,情节特别严重,涉嫌刑事犯罪。有的持续多年实施财务造假且金额巨大,有的还涉嫌背信损害上市公司利益等多项违法犯罪。

  同时,今年上半年证监会对11家证券中介机构启动调查,同比增长22%,涉及券商3家,会计师事务所5家、评估机构2家和律所1家。

  高莉表示,下一步,证监会将抓紧做好在办信披违法案件的调查和处罚工作,及时向社会公布处理结果。同时,在前期召开的稽查案件线索工作会议上,进一步明确突出信披违法案件作为线索筛查和分析的重点,要求绝不放过任何可疑线索,并且始终对中介机构违法违规保持高压态势。

  真实、准确、完整、及时地披露信息是证券市场有序运行的重要基础,是投资者全面了解公司经营业绩、财务状况的基本途径,是市场信心、投资者利益的关键所在。信息披露违法违规干扰市场正常运行、侵害投资者权益、积聚市场重大风险,应当予以打击和遏制。今年以来,证监会稽查部门按照依法全面从严监管的工作方针,“精准立案、精准查处、精准打击”的原则,始终把虚假记载、重大遗漏、性陈述等各类信息披露违法违规作为稽查执法的重点。上半年,证监会立案调查信息披露违法违规案件39件,同比增长50%;办结17件,其中查实16件,成案率94%。

  上半年在办信息披露违法违规案件主要表现为:一是虚构购销业务、会计准则实施财务造假。部分发行人、上市公司为骗取发行核准、实现重组业绩承诺或避免退市风险警示,通过虚构业务及销售回款等方式虚增公司收入利润,或者通过提前确认收益、少计减值准备、跨期调整成本费用等方式虚增利润。二是利用违规、资金占用等多种手段损害上市公司利益。个别上市公司大股东、实际控制人通过家族关联企业长期占用上市公司资金,以上市公司名义向他人借款或以上市公司存款为质押向银行贷款,严重损害上市公司及中小股东利益。三是未依法履行重大事项等信息披露义务。从已经查实的重大遗漏、性陈述11起案件看,既有未披露重大合同、关联交易、重大诉讼等重大事项,也有未按期披露定期报告,还有未经核实发布行业数据引发股价异动。四是随着污染防治攻坚战的部署推进,上市公司因违法信息披露不实的案件不断增加,上半年新增4起环保信息披露不实案件。有的未及时披露子公司主要负责人涉嫌污染犯罪信息;有的持续多年受到环保部门行政处罚,未在定期报告中披露。

  上半年在办信息披露违法案件呈现以下特点:一是财务造假手法隐蔽复杂。有的上市公司连续多年将生产废料循环入库虚增库存,实现少计成本、虚增利润。有的公司利用行业特点,通过出售商品再购回或退货商品不进行退货处理等方式虚增收入和利润。二是涉案领域涉及公司债等业务。一些非上市企业、上市公司在发行公司债过程中涉嫌财务造假、未披露重大事项。有的向交易所报备发行文件中含有虚假财务数据;有的隐瞒重大事项,擅自改变资金用途。三是多种违法行为交织。信息披露违法违规的背后,往往隐藏着关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法的线索。有的利用信息披露实施内幕交易、市场;有的长期侵占上市公司资金;有的不披露一致行动关系,回避要约收购义务。四是不少案件违法手段恶劣,情节特别严重,涉嫌刑事犯罪。有的持续多年实施财务造假且金额巨大,有的还涉嫌背信损害上市公司利益等多项违法犯罪。

  按照中介机构勤勉尽责与上市公司信息披露同步关注的工作原则,今年上半年证监会对11家证券中介机构启动调查,同比增长22%,涉及证券公司3家、会计师事务所5家、评估机构2家和律师事务所1家。这些案件主要涉及相关机构在提供证券服务时未勤勉尽责,表现为不遵守相关业务规则,未保持应有的职业审慎,尽调程序流于形式或存在重大缺陷等,个别机构的从业人员甚至参与合谋造假。

  下一步,证监会将抓紧做好在办信息披露违法案件的调查和处罚工作,及时向社会公布处理结果。同时,在前期召开的稽查案件线索工作会议上,进一步明确突出信息披露违法案件作为线索筛查和分析的重点,要求绝不放过任何可疑线索,发现一起,立案一起,查办市场关切、影响恶劣的重大财务造假、信息披露违法违规案件,始终对中介机构违法违规保持高压态势,切实增强执法威慑,提高违法成本,有力督促各类信息披露义务主体归位尽责,不断夯实市场稳定运行基础。

  第1页:证监会:上半年信披违法违规立案调查39起 同比增长50%第2页:证监会对3案件作出行政处罚 涉及庞大集团等公司第3页:证监会核发1家企业IPO批文 下周5家IPO企业上会第4页:所通报本周沪市监管情况第5页:深交所:本周共对159起证券异常交易行为进行分析

  证监会新闻发言人高莉20日表示,证监会日前对三信息披露违法案件作出了行政处罚。

  这三信息披露违法案分别为庞大集团及其董事长庞庆华信息披露违法违规案、盛达集团信息披露违法违规案、美都能源信息披露违法违规案。

  其中,盛达集团未真实披露控制他人账户持有盛达矿业和控制他人账户将2160万股“盛达矿业”进行股票质押融资的相关情况。

  高莉表示,近年来上市公司财务信息的披露质量显著提升,但其他类型的重大事项披露质量依然有待提升,较为多发的包括未按披露重要股东权益变动情况、股权质押情况、重大诉讼情况、被调查处罚情况、对外情况、关联交易情况等。

  近日,证监会依法对庞大汽贸集团股份有限公司(以下简称庞大集团)及其董事长庞庆华信息披露违法违规案作出行政处罚,对庞大集团给予,并处以60万元罚款,对庞庆华作为信息披露违法主体给予,并处以60万元罚款,对其作为庞大集团信息披露违法行为直接负责的主管人员给予,并处以30万元罚款,对其他直接责任人员武成、刘中英给予,并分别处以30万元、15万元罚款,依法对甘肃盛达集团(以下简称盛达集团)信息披露违法违规案作出行政处罚,对盛达集团给予,责令改正,并处以45万元罚款,对直接负责的主管人员赵满堂给予,并处以40万元罚款,对其他直接责任人员王军保给予,并处以20万元罚款。浙江证监局依法对美都能源股份有限公司(以下简称美都能源)信息披露违法违规案作出行政处罚,对美都能源责令改正,给予,并处以30万元罚款,对直接负责的主管人员闻掌华、翁永堂、徐国强给予,并分别处以5万元罚款,对其他直接责任人员沈旭涛给予,并处以3万元罚款。(行政处罚决定书详监会及相关证监局网站)

  上述案件中,庞大集团及其董事长庞庆华未如实披露权益变动情况,遗漏披露庞庆华通过收益互换进行的相关融资安排,庞大集团同时还未按披露庞大集团及其子公司与关联方发生的非经营性资金往来,未按披露其涉嫌犯罪被机关调查的事实;盛达集团未真实披露控制他人账户持有盛达矿业股份有限公司股票(以下简称“盛达矿业”)和控制他人账户将2160万股“盛达矿业”进行股票质押融资的相关情况;美都能源未在期限内披露2017年年度报告和2018年第一季度报告。

  在信息披露违法类案件中,上市公司的财务欺诈行为一直是市场关注的重点,近几年,随着我会监管执法的不断强化,上市公司财务信息的披露质量大幅提升,但其他类型重大事项的披露质量依然有待提升,较为多发的如未按披露重要股东权益变动情况、股权质押情况、重大诉讼情况、被调查处罚情况、对外情况、关联交易情况等。《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》等法律规则体系所的信息披露义务种类多样,内容丰富,凡属可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件,信息披露义务人均应依法及时披露,充分说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。我会将依法对各种类型的信息披露披露违法行为予以严厉打击,切实资本市场“三公”原则,保障广大中小股东的知情权。

  7月20日,证监会按程序核准了深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司的首发申请,未披露融资规模。深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司及其承销商将与深交所协商确定发行日程,并刊登招股文件。

  另据《证券日报》记者查询,7月24日(下周二)将召开两次发审会,将有5家IPO企业上会,分别是深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司、无锡蠡湖增压技术股份有限公司、安徽金春无纺布股份有限公司、杭州迪普科技股份有限公司、宁波兴瑞电子科技股份有限公司。

  所7月20日新闻发布会上通报了本周沪市监管情况。上市公司监管方面,本周所公司监管部门送日常监管类函件9份,其中监管问询函4份,监管工作函5份;通过事中事后监管,要求上市公司披露补充、更正类公告23份。针对信息披露违规行为,采取监管关注措施1单。同时,加大信息披露和股价异常的联动监管,针对公司披露信息或股价发生明显异常的,提请启动内幕交易、异常交易核查5单。

  市场交易监管方面,本周,所共对56起证券异常交易行为及时采取了自律监管措施,涉及盘中拉升股票价格、集合竞价虚假申报、对倒等异常交易情形。共对14起上市公司重大事项进行核查,并向证监会1起涉嫌违法违规案件线索。

  据深交所7月20日消息,深交所发布最新一期深市监管动态。本周,深交所共对159起证券异常交易行为进行了分析,涉及盘中拉抬、虚假申报、反向交易等异常交易情形,本所及时采取了自律监管措施。对买入 “*金亚”金额居前的7个账户进行了风险提示。共对17起上市公司重大事项进行核查,并证监会14起涉嫌违法违规案件线索。

  本所对1违规行为进行纪律处分。常山生化药业股份有限公司披露的《关于全资子公司获得药品GMP证书的公告》存在不准确、不完整的情形,公司控股股东、董事长兼总经理高树华在期内买卖公司股票。上述行为违反了本所《创业板股票上市规则(2018年修订)》和《创业板上市公司规范运作(2015年修订)》的相关。本所根据有关,对公司及其控股股东、董事长兼总经理高树华,副总经理兼董事会秘书吴志平给予通报的处分。

  本所共对13违规行为发出监管函,11涉及信息披露及规范运作违规,2涉及买卖股票及减持违规。

  11涉及信息披露及规范运作违规中,一是秦川机床工具集团股份公司于子公司陕西汉江机床有限公司收到专项资金未及时履行临时信息披露义务。二是视觉(中国)文化发展股份有限公司股东常州服装集团有限公司及其一致行动人常州产业投资集团有限公司减持公司股份信息披露不及时。三是东方电子股份有限公司股东东方电子集团有限公司及其一致行动人黄三角投资中心(有限合伙)作为收购人未按照及时披露收购报告书摘要和全文。四是苏州安洁科技股份有限公司业绩预告和业绩快报披露的2017年净利润数据与2017年度经审计的净利润存在较大差异,公司董事长生、总经理吕莉、财务总监施周祥未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务。五是湖南大康国际农业食品股份有限公司业绩预告、业绩快报披露的2017年预计净利润与2017年度实际经审计的净利润存在较大差异,且未及时披露修正公告,公司《2017年年度报告》等披露文件存在多处错误和遗漏,公司董事长葛俊杰、财务总监殷海平未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务。六是深圳市易尚展示股份有限公司股东刘梦龙、政、向开兵续签一致行动协议未及时告知并履行信息披露义务。七是南方风机股份有限公司对2017年半年度、年度业绩预告进行大幅修正,公司业绩预告不够谨慎、客观、准确。八是厦门乾照光电股份有限公司原预约于2018年2月28日披露2017年年度报告及相关文件,但因未能及时上传相关文件,导致无法如期披露,公司董事会秘书刘文辉、证券事务代表张妙春负有重要责任。九是沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司2017年年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与定期报告中经审计的净利润数据差异较大,且修正时间严重滞后。十是亚光科技集团股份有限公司2017年年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与定期报告中经审计的净利润数据差异较大,且未在期限内修正。十一是广东天龙油墨集团股份有限公司2018年第一季度业绩预告中披露的净利润与定期报告中经审计的净利润数据差异较大,且未在期限内修正。

  2涉及买卖股票及减持违规中,一是环能科技股份有限公司监事罗勇减持所持公司股票未按预先披露减持计划。二是立思辰科技股份有限公司副总经理韩雪在2018年半年度业绩披露期买卖公司股票。

  本周,本所共对159起证券异常交易行为进行了分析,涉及盘中拉抬、虚假申报、反向交易等异常交易情形,本所及时采取了自律监管措施。对买入 “*金亚”金额居前的7个账户进行了风险提示。共对17起上市公司重大事项进行核查,并证监会14起涉嫌违法违规案件线索。